Thông tư 14/2023/TT-NHNN

Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng phi ngân hàng

Tình trạng

Còn hiệu lực

Ngày ban hành

20/11/2023

Ngày có hiệu lực

01/10/2024

Văn bản có giá trị pháp lý là bản đăng trên Công báo điện tử / Cơ sở dữ liệu quốc gia về pháp luật. vandap chỉ tóm tắt, phân tích và dẫn tới bản chính thức.

Quan hệ với văn bản khác

Sửa đổi, bổ sung (2)

• 44/2011/TT-NHNN — Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (29/12/2011)
• 44/2011/TT-NHNN — Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (29/12/2011)

Thay thế / bãi bỏ (1)

• 13/2018/TT-NHNN — Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (18/05/2018)

Hướng dẫn thi hành (4)

• 102/2022/NĐ-CP — quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (12/12/2022)
• 17/2017/QH14 — Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng (20/11/2017)
• 46/2010/QH12 — Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (16/06/2010)
• 47/2010/QH12 — Các tổ chức tín dụng (16/06/2010)

Bố cục (39 điều)

Chương I — QUY ĐỊNH CHUNG
  Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
  Điều 2. Đối tượng áp dụng
  Điều 3. Giải thích từ ngữ
  Điều 4. Yêu cầu đối với hệ thống kiểm soát nội bộ
  Điều 5. Lưu trữ hồ sơ, tài liệu về hệ thống kiểm soát nội bộ
  Điều 6. Báo cáo Ngân hàng Nhà nước về hệ thống kiểm soát nội bộ
  Điều 7. Báo cáo nội bộ về hệ thống kiểm soát nội bộ
Chương II — GIÁM SÁT CỦA QUẢN LÝ CẤP CAO
  Điều 8. Yêu cầu đối với giám sát của quản lý cấp cao
  Điều 9. Cơ cấu tổ chức giám sát của quản lý cấp cao của tổ chức tín dụng phi ngân hàng
  Điều 10. Giám sát của quản lý cấp cao đối với kiểm soát nội bộ
  Điều 11. Giám sát của quản lý cấp cao đối với quản lý rủi ro
  Điều 12. Giám sát của quản lý cấp cao đối với kiểm toán nội bộ
Chương III — KIỂM SOÁT NỘI BỘ
  Điều 13. Yêu cầu của kiểm soát nội bộ
  Điều 14. Hoạt động kiểm soát
  Điều 15. Hoạt động kiểm soát đối với hoạt động cấp tín dụng
  Điều 16. Bộ phận tuân thủ
  Điều 17. Hệ thống thông tin quản lý và cơ chế trao đổi thông tin
Chương IV — QUẢN LÝ RỦI RO
  Điều 18. Bộ phận quản lý rủi ro
  Mục 1 — QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
    Điều 19. Yêu cầu, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng
    Điều 20. Hạn mức rủi ro tín dụng
    Điều 21. Theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng
    Điều 22. Thẩm định cấp tín dụng
    Điều 23. Phê duyệt quyết định có rủi ro tín dụng
    Điều 24. Quản lý tín dụng
  Mục 2 — QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
    Điều 25. Yêu cầu về quản lý rủi ro hoạt động
    Điều 26. Nhận dạng, theo dõi và kiểm soát rủi ro hoạt động
    Điều 27. Quản lý rủi ro hoạt động đối với hoạt động thuê ngoài
    Điều 28. Quản lý rủi ro hoạt động trong ứng dụng công nghệ
    Điều 29. Mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động
Chương V — KIỂM TOÁN NỘI BỘ
  Điều 30. Nguyên tắc kiểm toán nội bộ
  Điều 31. Cơ chế phối hợp
  Điều 32. Tiêu chuẩn đối với thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ
  Điều 33. Chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp của thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ
  Điều 34. Cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của bộ phận kiểm toán nội bộ
  Điều 35. Quy định nội bộ của Ban kiểm soát
  Điều 36. Kế hoạch kiểm toán nội bộ
  Điều 37. Nội dung kiểm toán nội bộ
Chương VI — ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH
  Điều 38. Điều khoản thi hành
  Điều 39. Trách nhiệm tổ chức thực hiện
Phụ lục  — số 01
Phụ lục  — số 02

vandap cung cấp thông tin pháp luật, không phải tư vấn pháp lý. Với vụ việc cụ thể, hãy hỏi luật sư hoặc Trung tâm trợ giúp pháp lý nhà nước.