Thông tư · Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Thông tư 83/2025/TT-NHNN

Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Tình trạng: Còn hiệu lực
Ngày ban hành: 31/12/2025
Ngày có hiệu lực: 01/07/2026

Có hiệu lực từ 01/07/2026 theo điều khoản hiệu lực của chính văn bản: “Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 07 năm 2026”. Chưa ghi nhận văn bản nào trong thư viện bãi bỏ, thay thế hoặc tạm ngưng văn bản này.

Đọc toàn văn bản chính thức ↗ Nguồn: vbpl.vn

Văn bản có giá trị pháp lý là bản đăng trên Công báo điện tử / Cơ sở dữ liệu quốc gia về pháp luật. vandap chỉ tóm tắt, phân tích và dẫn tới bản chính thức.

Lịch sử sửa đổi So sánh các phiên bản Văn bản liên quan

Quan hệ với văn bản khác

Thay thế / bãi bỏ (3)

Hướng dẫn thi hành (4)

Bố cục (75 điều)

Chương I — QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
Điều 2. Đối tượng áp dụng
Điều 3. Giải thích từ ngữ
Điều 4. Yêu cầu đối với hệ thống kiểm soát nội bộ
Điều 5. Cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ
Điều 6. Cơ cấu tổ chức thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ
Điều 7. Tổ chức thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ
Điều 8. Hệ thống thông tin quản lý
Điều 9. Báo cáo Ngân hàng Nhà nước về hệ thống kiểm soát nội bộ
Điều 10. Lưu trữ hồ sơ, tài liệu về hệ thống kiểm soát nội bộ
Chương II — HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT
Điều 11. Yêu cầu của hoạt động kiểm soát
Điều 12. Giám sát của quản lý cấp cao
Điều 13. Kiểm soát nội bộ
Điều 14. Trách nhiệm của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), cá nhân, bộ phận trong hoạt động kiểm soát
Điều 15. Hoạt động kiểm soát trong hoạt động cấp tín dụng
Điều 16. Hoạt động kiểm soát trong giao dịch tự doanh
Chương III — HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO
Mục 1 — QUY ĐỊNH CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO
Điều 17. Yêu cầu về quản lý rủi ro
Điều 18. Quy định nội bộ về hoạt động quản lý rủi ro
Điều 19. Chính sách quản lý rủi ro
Điều 20. Hạn mức rủi ro
Điều 21. Quản lý rủi ro đối với sản phẩm mới, hoạt động trong thị trường mới
Điều 22. Nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro
Điều 23. Kiểm tra sức chịu đựng
Điều 24. Quản lý dữ liệu rủi ro
Điều 25. Trách nhiệm của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), cá nhân, bộ phận về hoạt động quản lý rủi ro
Mục 2 — QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
Điều 26. Yêu cầu, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, hạn mức rủi ro tín dụng
Điều 27. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Điều 28. Đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng
Điều 29. Thẩm định cấp tín dụng
Điều 30. Quyết định có rủi ro tín dụng
Điều 31. Quản lý cấp tín dụng
Điều 32. Quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề
Điều 33. Quản lý tài sản bảo đảm
Điều 34. Báo cáo nội bộ về rủi ro tín dụng
Mục 3 — QUẢN LÝ RỦI RO THỊ TRƯỜNG
Điều 35. Chiến lược quản lý rủi ro thị trường, hạn mức rủi ro thị trường
Điều 36. Đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro thị trường
Điều 37. Báo cáo nội bộ về rủi ro thị trường
Mục 4 — QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
Điều 38. Chiến lược quản lý rủi ro hoạt động, hạn mức rủi ro hoạt động
Điều 39. Nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro hoạt động
Điều 40. Quản lý rủi ro hoạt động đối với hoạt động thuê ngoài
Điều 41. Quản lý rủi ro hoạt động trong ứng dụng công nghệ
Điều 42. Mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động
Điều 43. Kế hoạch duy trì hoạt động liên tục
Điều 44. Báo cáo nội bộ về rủi ro hoạt động
Mục 5 — QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN
Điều 45. Yêu cầu, chiến lược quản lý rủi ro thanh khoản, hạn mức rủi ro thanh khoản
Điều 46. Quản lý thanh khoản
Điều 47. Nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro thanh khoản
Điều 48. Kiểm tra sức chịu đựng về thanh khoản
Điều 49. Báo cáo nội bộ về rủi ro thanh khoản
Mục 6 — QUẢN LÝ RỦI RO TẬP TRUNG
Điều 50. Chiến lược quản lý rủi ro tập trung, hạn mức rủi ro tập trung
Điều 51. Nhận dạng, đo lường, theo dõi, kiểm soát rủi ro tập trung
Điều 52. Báo cáo nội bộ về rủi ro tập trung
Mục 7 — QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRÊN SỔ NGÂN HÀNG
Điều 53. Chiến lược quản lý rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng, hạn mức rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng
Điều 54. Nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng
Điều 55. Báo cáo nội bộ về rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng
Mục 8 — QUẢN LÝ RỦI RO MÔ HÌNH
Điều 56. Yêu cầu quản lý rủi ro mô hình
Điều 57. Nhận dạng, theo dõi và kiểm soát rủi ro mô hình
Điều 58. Báo cáo nội bộ về rủi ro mô hình
Mục 9 — ĐÁNH GIÁ NỘI BỘ VỀ MỨC ĐỦ VỐN
Điều 59. Yêu cầu, nội dung đánh giá nội bộ về mức đủ vốn
Điều 60. Kiểm tra sức chịu đựng về vốn
Điều 61. Lập kế hoạch vốn
Điều 62. Rà soát quy trình đánh giá nội bộ về mức đủ vốn
Điều 63. Báo cáo nội bộ về đánh giá nội bộ về mức đủ vốn
Chương IV — KIỂM TOÁN NỘI BỘ
Điều 64. Nguyên tắc kiểm toán nội bộ
Điều 65. Cơ chế phối hợp
Điều 66. Tiêu chuẩn đối với thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ
Điều 67. Chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp của thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ
Điều 68. Quy định nội bộ về kiểm toán nội bộ
Điều 69. Kế hoạch kiểm toán nội bộ
Điều 70. Nội dung kiểm toán nội bộ
Điều 71. Quyền hạn của bộ phận kiểm toán nội bộ
Điều 72. Trách nhiệm của Ban kiểm soát, bộ phận kiểm toán nội bộ và kiểm toán viên nội bộ
Điều 73. Báo cáo nội bộ về kiểm toán nội bộ
Chương V — ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH
Điều 74. Hiệu lực thi hành
Điều 75. Tổ chức thực hiện
Phụ lục I — (Ban hành kèm theo Thông tư số 83/2025/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2025
Phụ lục II — (Ban hành kèm theo Thông tư số 83/2025/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2025
Phụ lục III — (Ban hành kèm theo Thông tư số 83/2025/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2025
Phụ lục IV — (Ban hành kèm theo Thông tư số 83/2025/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2025
Phụ lục V — (Ban hành kèm theo Thông tư số 83/2025/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2025
Phụ lục VI — (Ban hành kèm theo Thông tư số 83/2025/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2025

vandap cung cấp thông tin pháp luật, không phải tư vấn pháp lý. Với vụ việc cụ thể, hãy hỏi luật sư hoặc Trung tâm trợ giúp pháp lý nhà nước.